Уменьшение налога на прибыль при убытке

Comments

• Цитата: Сдаем декларацию по налогу на прибыль ежемесячно.В мае получили прибыль, налог начислю и уплачу.

  Добрый день
  Налог на прибыль считается нарастающим итогом.
  Значит,за период январь-май получили прибыль.
  
  

  Цитата: Если вдруг в июне получится убыток, получается, в декларации я налог поставлю в стр.280 и 281 листа 02, а что будет с суммой перечисленного налога? Будет числиться переплата, которую можно будет зачесть в счет будущих платежей? Первый раз делаю налог на прибыль, боюсь ошибиться.

  Напомню,что в декларации показываются только начисления.Если за период январь-июнь сработаете в убыток,то налог по декларации будет к уменьшению.
  
  Строка 210,220,230 за 6 мес=строка 180,190,200 за 5 мес
  
  Если строка 180,190,200 за 6 мес < строки 210,220,230,то налог к уменьшению.
  Расчеты смотрите по сч.68.04
  Если за 5 мес.была прибыль,то были обороты по Кт 68.04,если за 6 мес.будет убыток,то сумма начисленного налога за 5 месяцев сторнируется,получится Дт сальдо,что означает переплату.Такие же данные должны быть по КБК в инспекции после проведения данных по декларации по сроку уплаты(28.07)
  
  Как заполнить лист 02 вот вам шпаргалочка
  
  http://xn-----6kcrdqbeatvfdv3ach7e.ru.nds.monster/index.php?id=301414
• Спасибо!